财税健康体检
多数企业直到被预警、被稽查、被尽调卡住，才第一次认真看自己的账。体检的价值在于把“不知道自己不知道”的部分提前量化：哪些是硬伤，哪些只是不规范，哪些可以暂缓。
Dimensions
五个体检维度
账务健康
看账能不能说明经营，能不能经得起复核。
- 凭证完整性与连续性
- 科目设置与业务匹配度
- 账实、账账是否相符
税务健康
看申报是否准确、及时，税负是否合理。
- 申报及时性与完整性
- 税负率与行业区间对比
- 优惠政策是否足额享受
票据健康
看每一张票背后有没有真实交易支撑。
- 发票开具与取得合规性
- 四流是否合一
- 进项勾选与红冲处理
资金健康
看资金流是否与业务、申报相互印证。
- 公转私频率与用途
- 大额异常流水
- 股东借款与关联占用
内控健康
看制度能否防止问题再次发生。
- 制度健全性与可执行性
- 审批流程与授权
- 不相容岗位是否分离
Report
体检报告六项内容
01
财税健康评分（满分 100）
五个维度分别计分并加权汇总，同时给出同行业参考区间，便于判断相对位置。
02
各维度详细诊断结果
逐项列明检查内容、实际状况、判定依据，超过 60 项检查点形成完整记录。
03
风险点分级标注
按高、中、低三级标注：高为可能触发处罚或稽查，中为存在争议空间，低为规范性问题。
04
问题整改建议清单
每个风险点对应建议动作、所需资料、责任岗位与建议完成时限。
05
合规优化路径图
把整改事项按优先级与依赖关系排成阶段路线，明确先做什么、后做什么。
06
政策优惠享受建议
结合企业行业与规模，梳理可适用但未适用的税收优惠及留存备查要求。
Process
五阶段体检流程
01
资料收集1 天
提交账套、报表、申报表、发票数据、银行流水等基础资料。
交付物：资料清单确认
02
账务审查2-3 天
核对凭证连续性、科目使用、账实相符与往来余额。
交付物：账务维度底稿
03
税务核查1-2 天
比对申报表与财务报表，测算税负率与行业区间差异。
交付物：税务维度底稿
04
报告出具1 天
汇总评分、分级风险点、形成整改建议与路径图。
交付物：《财税健康体检报告》
05
解读与建议1 天
当面或线上解读报告，确认整改优先级与后续安排。
交付物：解读会议 + 行动清单
Who Needs
三类企业最适合先做体检
新接账企业
刚更换记账机构或收回自管，对历史账务状况没有把握。体检可以快速判断历史账目能否直接沿用，还是需要先清理。若发现重大问题，也能明确责任分界，避免接手后承担不属于自己的历史风险。
拟融资企业
投资方尽调通常要求近三年报表逻辑自洽、收入成本匹配、税务合规无瑕疵。体检相当于一次投前自查，把可能被问住的问题提前解决，避免在尽调环节被动。
拟申报资质企业
高新技术企业认定、专精特新、各类许可证申报都对财税规范性有明确要求。体检可以确认研发费用归集、收入结构、社保缴纳等关键指标是否达标，减少申报被退回的概率。
FAQ
常见问题
Q财税健康体检多久做一次合适？
建议一年一次，与年度汇算清缴或年度审计同步进行。原因有三：一是税务与工商的年度性义务集中在年初，此时检查最有效；二是行业税负区间、优惠政策每年都有调整，需要重新对标；三是账务问题通常有一个积累周期，一年一次的频率能在问题扩大前发现。如果企业处于融资、并购、资质申报、股权变更等特殊节点，应额外增加一次专项体检。
Q体检需要提供哪些资料？
基础资料五类：一是近三年（或自成立起）的会计凭证、账簿、财务报表；二是各税种纳税申报表及完税凭证；三是发票开具与取得明细，含进项勾选记录；四是银行账户对账单及流水；五是重要合同（采购、销售、租赁、借款）。此外，若涉及研发费用加计扣除、高新技术企业优惠，还需提供研发项目立项与辅助账资料。资料不齐也可以做，缺项会在报告中标注为“待补充事项”。
Q体检发现问题会向税务机关报告吗？
不会。体检属于企业委托的专业诊断服务，报告仅向委托方提供，服务协议中会明确保密义务与用途限制。是否整改、如何整改、何时整改，由企业自行决定。需要说明的是，如果体检中发现的问题已经处于税务机关的检查程序中，我们的角色会转为协助应对，此时的信息披露范围以应对需要为限，仍会事先与企业确认。
Q体检报告可以用于融资尽调吗？
可以作为内部自查依据，但不建议直接作为对外披露文件。原因是体检报告按“发现问题”的逻辑编写，包含大量风险描述与假设情形，直接提供给投资方可能造成误读。更合适的做法是：体检后先完成高优先级整改，再由企业出具整改说明，必要时由具备相应资质的机构出具专项报告。我们可以在体检报告基础上提供整改后的复核意见。
Q评分多少算合格？
实务中，75 分以上可以认为基础合规状态良好，60-75 分属于存在明显规范性问题、需要安排整改，60 分以下通常意味着存在可能触发处罚或稽查的实质性风险，建议优先处理。需要强调的是，评分只是横向比较工具，真正决定优先级的是风险点分级：一个高风险点的影响，可能超过十几个低风险点的总和。看报告应先看高风险清单，再看总分。
Q体检和审计有什么区别？
目的不同。审计是对财务报表是否公允反映经营状况发表意见，由具备执业资质的会计师事务所按审计准则执行，出具审计报告，具有法定用途（如工商年报、融资、投标）。体检是从合规与风险角度做内部诊断，关注的是税务、票据、资金、内控等可能引发处罚或损失的事项，不发表审计意见，也不出具鉴证结论。两者可以衔接：体检发现的问题整改后，再由会计师事务所执行审计，效率更高。
